年末接近了，許多企業(yè)逐漸一年的費(fèi)用預(yù)算和清算的匯總工作中了，薪水福利預(yù)算表格是企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃費(fèi)用預(yù)算中必不可少的一部分，怎樣制訂薪水福利預(yù)算表格是許多企業(yè)有關(guān)部門的十分重視的難題，下面，我將共享一下企業(yè)制訂薪水福利費(fèi)用預(yù)算的全過程，期待對(duì)您有一定的協(xié)助。

薪水福利費(fèi)用預(yù)算它是人力成本操縱的關(guān)鍵方法之一，歸屬于人力成本的事先操縱，是企業(yè)管理人員對(duì)企業(yè)將來(lái)薪水福利開支的一種預(yù)測(cè)分析，在其中包含企業(yè)薪水福利的開支預(yù)測(cè)分析和企業(yè)薪水福利的提高預(yù)測(cè)分析，這類預(yù)測(cè)分析是為了更好地在人力成本開支層面開展衡量和選擇，因而，制訂薪水福利預(yù)算表格是薪水福利管理方法的一個(gè)十分關(guān)鍵的階段，另外也是企業(yè)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃和機(jī)構(gòu)整體規(guī)劃的關(guān)鍵構(gòu)成部分。

制訂企業(yè)薪水福利預(yù)算表格關(guān)鍵包含下列全過程：

一、剖析企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及付款工作能力。

在做薪水福利預(yù)算表格時(shí)，第一步，也是最重要的一步，便是先剖析企業(yè)的運(yùn)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和本期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。企業(yè)的營(yíng)銷戰(zhàn)略決策了企業(yè)總體上對(duì)人力資源管理的要求狀況，從而也會(huì)危害到企業(yè)的薪水福利表格中總金額的費(fèi)用預(yù)算。企業(yè)的本期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)也會(huì)對(duì)薪水福利費(fèi)用預(yù)算造成立即危害。在薪水福利費(fèi)用預(yù)算以前，企業(yè)本期的實(shí)際經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，如營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)、花費(fèi)、純利潤(rùn)等，是決策薪水福利總金額的基本。在確立了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和本期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)后，就可以有確立的根據(jù)剖析企業(yè)的薪水福利總金額付款工作能力。一般地，考量企業(yè)薪水福利總金額付款工作能力的指標(biāo)值選擇薪水福利費(fèi)用率、薪水福利收益率和薪水福利毛利率三個(gè)，即薪水福利費(fèi)用率=薪水福利費(fèi)用預(yù)算總金額/企業(yè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算總金額、薪水福利收益率=薪水福利費(fèi)用預(yù)算總金額/企業(yè)收益費(fèi)用預(yù)算總金額、薪水福利毛利率=企業(yè)資產(chǎn)總額費(fèi)用預(yù)算/薪水福利總金額費(fèi)用預(yù)算。

二、剖析企業(yè)歷史時(shí)間薪水福利數(shù)據(jù)信息、人員流動(dòng)狀況及外界銷售市場(chǎng)轉(zhuǎn)變狀況。

在剖析了企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和第三方支付工作能力的基本上，做薪水福利總金額預(yù)算表格時(shí)，必須進(jìn)一步剖析企業(yè)的歷史時(shí)間薪水福利數(shù)據(jù)信息、人員流動(dòng)狀況及外界銷售市場(chǎng)轉(zhuǎn)變狀況，尤其是人員流動(dòng)狀況及外界銷售市場(chǎng)轉(zhuǎn)變狀況，每一年都不一樣，必須開展深入分析。企業(yè)的歷史時(shí)間薪水福利數(shù)據(jù)信息應(yīng)該是一個(gè)基本，薪水福利具備一定的剛度和持續(xù)性。人員流動(dòng)是每一個(gè)企業(yè)都存有的，人員流動(dòng)剖析是對(duì)人力資源管理要求和提供的預(yù)測(cè)分析，關(guān)鍵包含總?cè)藬?shù)的轉(zhuǎn)變、員工升職占比、增加員工總數(shù)、員工辭職總數(shù)這些。剖析外界銷售市場(chǎng)的轉(zhuǎn)變狀況，主要是關(guān)心企業(yè)所在的銷售市場(chǎng)人力資源管理供需狀況、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)的人力資源管理轉(zhuǎn)變狀況，另外也要剖析銷售市場(chǎng)同樣崗位的總體薪水福利水準(zhǔn)。

三、制訂企業(yè)薪水福利對(duì)策。

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、付款工作能力、歷史時(shí)間薪水福利數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、人員流動(dòng)剖析和外界銷售市場(chǎng)薪水福利水準(zhǔn)剖析的基本上，企業(yè)務(wù)必要明確本身的薪水福利對(duì)策。企業(yè)薪水福利對(duì)策包含了薪水福利水準(zhǔn)對(duì)策，比如領(lǐng)跑型、追隨型、落后型等;此外，薪水福利對(duì)策還要確立薪水福利的鼓勵(lì)對(duì)策，即關(guān)鍵鼓勵(lì)的職位、工作人員，及其鼓勵(lì)的實(shí)際方法;薪水福利對(duì)策還包含薪水福利構(gòu)造的調(diào)節(jié)對(duì)策，即薪水福利的實(shí)際組成、遍布、占比，單位遍布、占比，薪水福利等級(jí)分類、分層次、寬幅等。

四、明確薪水福利總金額費(fèi)用預(yù)算及本年度調(diào)節(jié)力度。

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、付款工作能力、歷史時(shí)間薪水福利數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、人員流動(dòng)剖析和外界銷售市場(chǎng)薪水福利水準(zhǔn)剖析，并確立了企業(yè)本身薪水福利對(duì)策的基本上，就可以明確薪水福利總金額費(fèi)用預(yù)算及本年度調(diào)節(jié)力度了。能夠依據(jù)企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入、企業(yè)成本費(fèi)、企業(yè)花費(fèi)、企業(yè)盈利等立即明確一個(gè)大的比率，參考企業(yè)歷史時(shí)間薪水福利數(shù)據(jù)信息、人員流動(dòng)和外界銷售市場(chǎng)薪水福利水準(zhǔn)，根據(jù)薪水福利對(duì)策的具體指導(dǎo)，就可以明確薪水福利總金額。薪水福利總金額明確后， 再依據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的提高狀況，適當(dāng)調(diào)節(jié)薪水福利總金額增長(zhǎng)率，或是是薪水福利總金額的最高值。

五、將薪水福利總金額分派到單位及員工。

針對(duì)明確后的薪水福利總金額費(fèi)用預(yù)算，能夠依據(jù)薪水福利鼓勵(lì)對(duì)策，參考原先各單位在薪水福利總金額中常占的比例、各單位的銷售業(yè)績(jī)，來(lái)基本分派各單位的薪水福利總金額費(fèi)用預(yù)算。在將薪水福利總金額分派到各單位時(shí)，必須考慮到不一樣的薪水福利組成導(dǎo)致的不一樣結(jié)果，若有的企業(yè)績(jī)效考核工資在薪水福利總金額中常占的占比較為高，就必須預(yù)埋出充足的信用額度作為抽成、獎(jiǎng)勵(lì)金等績(jī)效考核工資的派發(fā)。在將薪水福利總金額費(fèi)用預(yù)算基本分派到單位后，還必須將薪水福利費(fèi)用預(yù)算分派到員工。它是一項(xiàng)更為細(xì)膩的工作中。在其中，要對(duì)每一個(gè)員工明確調(diào)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)，比如根據(jù)工作能力開展薪水福利調(diào)節(jié)，根據(jù)業(yè)績(jī)考核開展薪水福利調(diào)節(jié)這些。

六、融合單位、員工要求及費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)辦理對(duì)薪水福利費(fèi)用預(yù)算開展不斷調(diào)節(jié)并最后明確。

之上的流程所實(shí)行的薪水福利費(fèi)用預(yù)算方式有由上而下的全過程，也是有由上而下的全過程，但在薪水福利預(yù)算表格制訂的實(shí)踐活動(dòng)工作上，這一全過程是一個(gè)不斷的全過程。從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略考慮的這一費(fèi)用預(yù)算觀念最后還必須與企業(yè)內(nèi)的部門負(fù)責(zé)人和員工的具體要求去撞擊，不斷衡量；并且，在這個(gè)全過程中，二種要求的數(shù)據(jù)信息毫無(wú)疑問存有一定的差別，乃至有時(shí)候是很大的差別，因此，在薪水福利費(fèi)用預(yù)算的全過程中就必須不斷計(jì)算，持續(xù)開展調(diào)節(jié)，最后使從企業(yè)考慮的數(shù)據(jù)信息和從員工要求考慮的數(shù)據(jù)信息趨向一致，才可以做為最后的薪水福利費(fèi)用預(yù)算結(jié)果。嚴(yán)格遵守薪水福利總金額預(yù)算表格明確了本年度薪水福利總金額以后，在日常薪水福利派發(fā)管理方法時(shí)能夠選用月度相對(duì)性總產(chǎn)量操縱和本年度預(yù)算方法開展操縱。

說白了月度相對(duì)性總產(chǎn)量操縱便是將月度校準(zhǔn)薪水福利總金額與營(yíng)業(yè)收入等重要銷售業(yè)績(jī)指標(biāo)值的進(jìn)行狀況開展掛勾明確月度應(yīng)發(fā)工資福利總金額。本年度預(yù)算則是將本年度校準(zhǔn)薪水福利總金額與全年度營(yíng)業(yè)收入等重要銷售業(yè)績(jī)指標(biāo)值開展掛勾，其目地是確保全年度不提升薪水福利費(fèi)用預(yù)算，另外創(chuàng)建削峰填谷、以豐補(bǔ)欠的薪水福利總金額管理模式，例如各子公司及單位本年度薪水福利總金額最大派發(fā)信用額度不可高過費(fèi)用預(yù)算總金額的1.3倍，針對(duì)超過額一部分，產(chǎn)生薪水福利平流式沉淀池;在因?yàn)楦鞣N各樣緣故造成的薪水福利總金額降低到一定水平時(shí)，能夠根據(jù)薪水福利調(diào)整來(lái)適度填補(bǔ)，防止薪水福利造成很大起伏。

薪水福利預(yù)算表格的制作過程是依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況融合環(huán)境因素，在企業(yè)內(nèi)部，在工作人員和單位中一步一步貫徹落實(shí)的全過程，因此薪水福利預(yù)算表格務(wù)必要依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和人員流動(dòng)狀況來(lái)明確，保證全方位實(shí)際，數(shù)據(jù)信息客觀性，指標(biāo)值有說動(dòng)性。