說到企業(yè)福利的主要形式，我相信每個人都會說：節(jié)日福利、體檢福利、午餐補貼、住房補貼、通信補貼和各種商業(yè)保險。但也許沒有人會認為：商業(yè)保險，實際上是企業(yè)最想要實施的福利！

根據福利調查報告，早在2016年，意外傷害保險就是企業(yè)最想實施的福利，其次是門急診和住院保險，第三是體檢福利，其次是我們一般意義上的節(jié)日福利、午餐福利和住房福利。企業(yè)最受歡迎的前三種福利形式是員工健康管理的重要組成部分。因此，事實上，企業(yè)早就發(fā)現(xiàn)做好員工健康管理對企業(yè)本身的重要性，其中商業(yè)保險的作用對企業(yè)轉移經營風險、提高財務保障具有不可替代的意義。當然，它也有助于企業(yè)吸收和留住人才，提高團隊凝聚力。因為商業(yè)保險不僅是企業(yè)最想實施的福利，也是員工最認可的福利之一。急診和住院保險是員工最認可的福利之一。此外，意外傷害保險和重大疾病保險也在午餐福利和節(jié)日福利之前。這些研究結果表明，商業(yè)保險不僅是企業(yè)最想實施的福利，也是員工最想實施的福利。

商業(yè)保險的范圍是什么？和我們的醫(yī)療保險有什么區(qū)別？

我相信下圖可以告訴你醫(yī)療保險和商業(yè)保險報銷的不同類別。

商業(yè)保險

圖中起付線為個人支付部分（商業(yè)保險可報銷），醫(yī)療保險報銷是起付線后的一部分，屬于統(tǒng)籌支付（商業(yè)保險不報銷）。起付線上還有自付部分和自付部分，已超出醫(yī)療保險范圍（商業(yè)保險/高端商業(yè)保險可報銷）。最后，封頂線屬于當?shù)鼗鸷蛡€人支付部分（商業(yè)保險可報銷）。一般來說，除醫(yī)療保險外，商業(yè)保險的所有部分都可以報銷。當然，商業(yè)保險也分為不同的類型和內容，因此需要根據具體的保險項目和內容最終確認具體的報銷。

如果還不清楚，我們也可以看看目前的門急診收費票據，了解不同的內容意味著什么？

總額：總醫(yī)療費用。

現(xiàn)金支付：直接使用現(xiàn)金支付的醫(yī)療費用。

個人賬戶支付：從本人醫(yī)保賬戶中扣除的醫(yī)療費用。

醫(yī)療保險統(tǒng)籌支付：從公共統(tǒng)籌賬戶支付的醫(yī)療費用。

附加支付：地方附加醫(yī)療基金支付的醫(yī)療費用。

分類自負：在基本醫(yī)療保險支付的部分費用中，被保險人應先按規(guī)定比例或差額支付現(xiàn)金自付費用（乙類藥品）

自負：醫(yī)保結算范圍內的醫(yī)療費用，扣除分類自負費用后，由個人按照醫(yī)保規(guī)定自負。

自費：非基本醫(yī)療保險的報銷范圍，醫(yī)療費用（丙類藥品或自費診療檢查項目）由被保險人本人發(fā)生并由個人現(xiàn)金支付

當年賬戶：支付門診、急診、院前急救、定點零售藥店購藥費用。

多年來，賬戶：支付門診、急診（含院前急救）自負段的醫(yī)療費用和附加基金支付后剩余部分的醫(yī)療費用。

根據這些分析，我們可以看到商業(yè)保險中的門急診和住院保險對我們員工醫(yī)療保障的重要性。

此外，企業(yè)實施商業(yè)福利不僅是因為可以規(guī)避一定的經營風險，提高財務保障，還有相關的政策法規(guī)支持。

財稅200927號文：自2008年1月1日起，企業(yè)在計算應納稅所得額時，按照國家有關政策規(guī)定為在本企業(yè)工作或就業(yè)的全體員工繳納的補充養(yǎng)老保險費和補充醫(yī)療保險費，準予扣除不超過職工工資總額5%的部分；超過的部分不予扣除。

財稅2018No.52：企業(yè)參加雇主責任保險、公共責任保險等責任保險，按規(guī)定繳納的保險費，允許在企業(yè)所得稅前扣除。

商業(yè)保險

現(xiàn)在，還有誰不明白：商業(yè)保險是企業(yè)最想實施福利的原因嗎？