國家人社部《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》要求，職業(yè)年金投資股票、股票型基金、混合基金、個股型養(yǎng)老保險金商品的占比，累計不可高過資產(chǎn)配置授權(quán)委托項目投資凈資產(chǎn)總額的30%，并于2016年9月28日宣布實行。

職業(yè)年金是一種填補社會保障規(guī)章制度，既并不是社保，也不是商業(yè)險，只是一項企業(yè)福利規(guī)章制度，是機關(guān)事業(yè)單位以及員工根據(jù)本身經(jīng)濟發(fā)展情況創(chuàng)建的保障機制，機關(guān)事業(yè)單位以及員工擔負因執(zhí)行職業(yè)年金方案所造成的全部風(fēng)險性。為了更好地標準職業(yè)年金股權(quán)投資基金，維護保養(yǎng)多方被告方的合法權(quán)利，在我國人事部協(xié)同國家財政部下達了《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》。本方法于2016年9月28日宣布公布實行。

【出臺政策】：職業(yè)年金股權(quán)投資基金暫行規(guī)定
【發(fā)文字號】：國家人社部發(fā)〔2016〕92號
【實行時間】：2016年9月28日
【有關(guān)規(guī)章】：行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金方法、有關(guān)士兵職業(yè)年金遷移延續(xù)相關(guān)難題的通告

文件目錄

• 現(xiàn)行政策關(guān)鍵摘要
• 第一章 通則
• 第二章 管理方法崗位職責
• 第三章 投資基金
• 第四章 利潤分配及花費
• 第五章 進度管理及信息公開
• 第六章 監(jiān)督管理
• 第七章 附錄

現(xiàn)行政策關(guān)鍵摘要

一、職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)僅限于地區(qū)項目投資

方法要求，職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)地區(qū)項目投資范疇包含：存款，央行單據(jù)；國債券，債券回購，信譽等級在項目投資級之上的金融債、企業(yè)（公司）債、可變換債（含分離出來買賣可變換債）、短期融資券和中期票據(jù)；銀行業(yè)投資理財產(chǎn)品，資管產(chǎn)品，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債權(quán)投資方案，特殊投資管理方案；證劵基金投資，個股，股指，養(yǎng)老保險金商品等金融理財產(chǎn)品。

二、投資股票占比不可高過基金凈值30%

方法要求，每一個資產(chǎn)配置的職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)理應(yīng)由一個資本管理人管理方法，職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)以資產(chǎn)配置為企業(yè)依照公允價值測算時，投資股票、股票型基金、混合基金、個股型養(yǎng)老保險金商品的占比，累計不可高過資產(chǎn)配置授權(quán)委托項目投資凈資產(chǎn)總額的30%。

三、明文規(guī)定了行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位崗位職責

方法第十二條要求，創(chuàng)建職業(yè)年金的行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位理應(yīng)執(zhí)行以下崗位職責：
（一）向管理方法其基本上社會養(yǎng)老保險的社保經(jīng)辦人員組織 申請職業(yè)年金交費。
（二）行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金交費按時劃歸管理方法其基本上社會養(yǎng)老保險的社保經(jīng)辦人員組織 按相關(guān)要求開設(shè)的職業(yè)年金股票基金核算帳戶，省下列社保經(jīng)辦人員組織 職業(yè)年金股票基金核算帳戶資產(chǎn)立即核算至省部級社保經(jīng)辦人員組織 職業(yè)年金股票基金核算帳戶，保證 資產(chǎn)詳細、安全性和單獨。職業(yè)年金股票基金核算帳戶開設(shè)和管理條例再行制訂。
（三）依據(jù)相關(guān)要求，在本企業(yè)工作員發(fā)生離休、出國留學(xué)（境）居住、身亡等狀況時，向管理方法其基本上社會養(yǎng)老保險的社保經(jīng)辦人員組織 明確提出工資待遇支付申請，并幫助派發(fā)職業(yè)年金工資待遇；在本企業(yè)工作員變化所在單位時，向管理方法其基本上社會養(yǎng)老保險的社保經(jīng)辦人員組織 明確提出帳戶遷移申請辦理，并幫助申請辦理職業(yè)年金帳戶遷移；在本企業(yè)工作員發(fā)生上述所說情況或別的相關(guān)狀況時，向平級財政局明確提出撥款資產(chǎn)實錄申請辦理。

第一章 通則

第一條 為標準職業(yè)年金股權(quán)投資基金，維護保養(yǎng)多方被告方的合法權(quán)利，依據(jù)信托法、擔保法、股票投資基金法、《國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》（國發(fā)〔2015〕2號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號）等法律法規(guī)及相關(guān)要求，制訂本方法。

第二條 本方法所稱職業(yè)年金股票基金，就是指依規(guī)創(chuàng)建的職業(yè)年金方案籌資的資產(chǎn)以及項目投資經(jīng)營盈利產(chǎn)生的行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位填補社會養(yǎng)老保險股票基金。職業(yè)年金股票基金的授權(quán)委托管理方法、賬號管理、委托管理方法、代管、資本管理及其監(jiān)管可用本方法。

第三條 本方法所稱收益人就是指參與職業(yè)年金方案的行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位工作員。受托人就是指參與職業(yè)年金方案的行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位以及工作員。委托人就是指代理商受托人集中化履行授權(quán)委托崗位職責并承擔職業(yè)年金基金賬戶管理方法業(yè)務(wù)流程的中間黨政機關(guān)社會養(yǎng)老保險管理處及省部級社保經(jīng)辦人員組織 。受委托人就是指委托管理方法職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)的法定代表人委托組織 ，基金托管人就是指接納受委托人授權(quán)委托存放職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)的銀行業(yè)，資本管理人就是指接納受委托人授權(quán)委托資本管理職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)的技術(shù)專業(yè)組織 。
職業(yè)年金股票基金委托、代管和項目投資監(jiān)督機構(gòu)在具備相對應(yīng)企業(yè)分紅保險股權(quán)投資基金資質(zhì)的組織 中挑選。

第四條 職業(yè)年金股票基金采用集中化授權(quán)委托項目投資經(jīng)營的方法管理方法，在其中，中間在京黨政機關(guān)及隸屬機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金股票基金由中間黨政機關(guān)社會養(yǎng)老保險管理處集中化履行授權(quán)委托崗位職責，全國各地行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金股票基金由省部級社保經(jīng)辦人員組織 集中化履行授權(quán)委托崗位職責。委托人能夠創(chuàng)建一個或好幾個職業(yè)年金方案，按照計劃公司估值和測算回報率，創(chuàng)建好幾個職業(yè)年金方案的，還可以推行統(tǒng)一回報率。一個職業(yè)年金方案理應(yīng)只有一個受委托人、一個基金托管人，能夠依據(jù)總資產(chǎn)尺寸挑選適當?shù)馁Y本管理人。職業(yè)年金方案的股票基金資產(chǎn)，能夠由資本管理人開設(shè)資產(chǎn)配置或由受委托人對外直接投資養(yǎng)老保險金商品開展資本管理。

第五條 職業(yè)年金方案的委托人代理商受托人與受委托人簽署職業(yè)年金方案委托管理方法合同書，受委托人與基金托管人、資本管理人各自簽署職業(yè)年金方案授權(quán)委托管理方法合同書。職業(yè)年金方案委托和授權(quán)委托管理方法合同書由受委托人報人力資源管理社保部或是省、自治州、市轄區(qū)人力資源管理社會保障部行政機關(guān)辦理備案，人力資源管理社會保障部行政機關(guān)于接到符合要求的辦理備案原材料生效日15個工作日之內(nèi)，出示職業(yè)年金方案確認函，給與職業(yè)年金方案登記號。職業(yè)年金方案名字、登記號及資產(chǎn)配置編碼，按照規(guī)定定編。

第六條 創(chuàng)立中間及省部級職業(yè)年金股票基金監(jiān)督機構(gòu)評比聯(lián)合會（下稱評比聯(lián)合會），承擔根據(jù)招標形式挑選、拆換受委托人。評比聯(lián)合會總數(shù)為七人、九人或十一人，由人力資源管理社會保障部單位、行政機關(guān)等層面工作人員構(gòu)成，基金規(guī)模很大的行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位和地域可派意味著參與。評比聯(lián)合會公司辦公室建在中間黨政機關(guān)社會養(yǎng)老保險管理處及省部級社保經(jīng)辦人員組織 ，擔負有關(guān)事務(wù)管理工作中。
評比聯(lián)合會人員名單報人力資源管理社保部、國家財政部辦理備案。

第七條 同一職業(yè)年金方案中，受委托人與基金托管人、基金托管人與資本管理人不可為同一組織 ；受委托人與基金托管人、基金托管人與資本管理人、資本管理人和別的資本管理人的高級管理者和職業(yè)年金從業(yè)者，不可互相擔任。
受委托人擔任資本管理人時，理應(yīng)創(chuàng)建風(fēng)險管控規(guī)章制度，保證 業(yè)務(wù)流程管理中間的自覺性；開設(shè)單獨的委托業(yè)務(wù)流程和項目投資各個部門，辦公室地區(qū)、經(jīng)營流程管理和業(yè)務(wù)流程規(guī)章制度理應(yīng)嚴苛分離出來；立即承擔的高級管理者、委托業(yè)務(wù)流程和項目投資各個部門的從業(yè)者不可互相擔任。同一職業(yè)年金方案中，受委托人看待各資本管理人理應(yīng)實行統(tǒng)一的規(guī)范和步驟，反映公布、公平公正、公平標準。

第八條 職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)單獨于行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位、各個社保經(jīng)辦人員組織 、受委托人、基金托管人、資本管理人與別的為職業(yè)年金股權(quán)投資基金出示服務(wù)項目的普通合伙人、法定代表人或是其他組織的原有資產(chǎn)以及管理方法的別的資產(chǎn)。
職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)的管理方法、應(yīng)用或是別的情況獲得的資產(chǎn)和盈利，理應(yīng)歸于股票基金資產(chǎn)。

第九條 行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位、各個社保經(jīng)辦人員組織 、受委托人、基金托管人、資本管理人與別的為職業(yè)年金股權(quán)投資基金出示服務(wù)項目的法定代表人或是其他組織，因機構(gòu)調(diào)整、依規(guī)散伙、被依規(guī)撤消或是被依規(guī)宣布破產(chǎn)等緣故開展停止結(jié)算的，職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)不屬于其結(jié)算資產(chǎn)。

第十條 職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)的債務(wù)，不可與行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位、各個社保經(jīng)辦人員組織 、受委托人、基金托管人、資本管理人與別的為職業(yè)年金股權(quán)投資基金出示服務(wù)項目的普通合伙人、法定代表人或是其他組織原有資產(chǎn)的負債互相沖抵。不一樣職業(yè)年金方案股票基金資產(chǎn)的債務(wù)，不可互相沖抵。非因職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)自身擔負的負債，不可對股票基金資產(chǎn)申請強制執(zhí)行。

第十一條 人力資源管理社會保障部行政機關(guān)、行政機關(guān)對職業(yè)年金股權(quán)投資基金狀況開展管控。

第二章 管理方法崗位職責

第十二條 創(chuàng)建職業(yè)年金的行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位理應(yīng)執(zhí)行以下崗位職責:
（一）向管理方法其基本上社會養(yǎng)老保險的社保經(jīng)辦人員組織 申請職業(yè)年金交費。
（二）行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金交費按時劃歸管理方法其基本上社會養(yǎng)老保險的社保經(jīng)辦人員組織 按相關(guān)要求開設(shè)的職業(yè)年金股票基金核算帳戶，省下列社保經(jīng)辦人員組織 職業(yè)年金股票基金核算帳戶資產(chǎn)立即核算至省部級社保經(jīng)辦人員組織 職業(yè)年金股票基金核算帳戶，保證 資產(chǎn)詳細、安全性和單獨。職業(yè)年金股票基金核算帳戶開設(shè)和管理條例再行制訂。
（三）依據(jù)相關(guān)要求，在本企業(yè)工作員發(fā)生離休、出國留學(xué)（境）居住、身亡等狀況時，向管理方法其基本上社會養(yǎng)老保險的社保經(jīng)辦人員組織 明確提出工資待遇支付申請，并幫助派發(fā)職業(yè)年金工資待遇；在本企業(yè)工作員變化所在單位時，向管理方法其基本上社會養(yǎng)老保險的社保經(jīng)辦人員組織 明確提出帳戶遷移申請辦理，并幫助申請辦理職業(yè)年金帳戶遷移；在本企業(yè)工作員發(fā)生上述所說情況或別的相關(guān)狀況時，向平級財政局明確提出撥款資產(chǎn)實錄申請辦理。

第十三條 委托人理應(yīng)執(zhí)行以下崗位職責：
（一）代理商受托人與受委托人簽署職業(yè)年金方案委托管理方法合同書。
（二）開設(shè)單獨的職業(yè)年金股票基金核算帳戶，核算職業(yè)年金交費，賬實配對一致后依照職業(yè)年金方案委托管理方法合同書承諾立即將職業(yè)年金股票基金核算帳戶資產(chǎn)劃歸職業(yè)年金股票基金委托資產(chǎn)代管帳戶，保證 資產(chǎn)完整、安全性和單獨。
（三）承擔對核算帳戶開展財務(wù)核算。
（四）承擔職業(yè)年金基金賬戶管理方法，紀錄企業(yè)和本人交費及其股票基金長期投資等帳戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)變狀況。
（五）測算職業(yè)年金工資待遇，申請辦理帳戶遷移等相關(guān)的事宜。
（六）按時向受委托人出示職業(yè)年金基金賬戶管理方法基本信息，向行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位公布職業(yè)年金信息管理，向收益人出示個人帳戶記錄查詢服務(wù)項目。
（七）按時向相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)遞交職業(yè)年金進度管理匯報和職業(yè)年金基金賬戶管理方法匯報，產(chǎn)生大事件時立即向創(chuàng)建職業(yè)年金的行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位和相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)匯報。
（八）監(jiān)管職業(yè)年金進度管理狀況，創(chuàng)建職業(yè)年金方案風(fēng)險管控體制。
（九）依照國家規(guī)定儲存職業(yè)年金股票基金授權(quán)委托管理方法、賬號管理等業(yè)務(wù)流程活動內(nèi)容、帳簿、表格和別的相關(guān)資料。
（十）國家規(guī)定和合同書承諾的別的崗位職責。

第十四條 委托人不可有以下個人行為：
（一）將職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)混同于別的資產(chǎn)。
（二）侵吞、侵吞職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)。
（三）運用所管理方法的職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)為行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位、收益人、委托人、受委托人、基金托管人、資本管理人，及其核算帳戶開戶行和別的普通合伙人、法定代表人或是其他組織牟取不正當性權(quán)益。
（四）國家規(guī)定和合同書承諾嚴禁的別的個人行為。

第十五條 受委托人理應(yīng)執(zhí)行以下崗位職責：
（一）挑選、監(jiān)管、拆換職業(yè)年金方案基金托管人和資本管理人。
（二）與基金托管人和資本管理人簽署職業(yè)年金方案授權(quán)委托管理方法合同書。
（三）制訂職業(yè)年金股票基金發(fā)展戰(zhàn)略理財規(guī)劃對策，明確提出大類資產(chǎn)項目投資占比和風(fēng)險管控規(guī)定。
（四）股票基金資產(chǎn)抵達委托資產(chǎn)代管帳戶25個工作中日內(nèi)劃歸項目投資資產(chǎn)托管帳戶。向資本管理人分派職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)，也可依據(jù)職業(yè)年金方案委托管理方法合同書承諾將股票基金資產(chǎn)項目投資于一個或是好幾個養(yǎng)老保險金商品。
（五）立即與基金托管人核查委托資產(chǎn)代管帳戶的財務(wù)核算信息內(nèi)容和職業(yè)年金股票基金凈資產(chǎn)總額等數(shù)據(jù)信息。
（六）依據(jù)委托人的通告，向基金托管人傳出職業(yè)年金收款命令、工資待遇付款命令以及他基本信息。
（七）創(chuàng)建職業(yè)年金方案項目投資風(fēng)險管控及定期考核評定規(guī)章制度，嚴控經(jīng)營風(fēng)險。
（八）接納委托人查看，按時向委托人遞交股票基金凈資產(chǎn)總額等數(shù)據(jù)信息及其職業(yè)年金方案委托管理方法匯報。
（九）按時向相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)遞交職業(yè)年金股票基金委托管理方法匯報，產(chǎn)生大事件時立即向委托人和相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)匯報。
（十）依據(jù)合同書承諾監(jiān)管職業(yè)年金股權(quán)投資基金狀況。
（十一）依照國家規(guī)定儲存職業(yè)年金股票基金委托管理方法業(yè)務(wù)流程活動內(nèi)容、帳簿、表格和別的相關(guān)資料。
（十二）國家規(guī)定和合同書承諾的別的崗位職責。

第十六條 受委托人不可有以下個人行為：
（一）將職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)混同于其原有資產(chǎn)或是別人資產(chǎn)。
（二）不合理看待職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)兩者之間管理方法的別的資產(chǎn)。
（三）不合理看待其管理方法的不一樣職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)。
（四）不合理看待各資本管理人。
（五）侵吞、侵吞職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)。
（六）運用所管理方法的職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)為行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位、收益人、委托人、受委托人、基金托管人、資本管理人，或是別的普通合伙人、法定代表人及其其他組織牟取不正當性權(quán)益。
（七） 國家規(guī)定和合同書承諾嚴禁的別的個人行為。

第十七條 基金托管人理應(yīng)執(zhí)行以下崗位職責：
（一）安全性存放職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)。
（二）以職業(yè)年金股票基金為名設(shè)立股票基金資產(chǎn)的資金賬戶和賬戶等。
（三）對所代管的不一樣職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)各自設(shè)定帳戶，保證 股票基金資產(chǎn)的詳細和單獨。
（四）依據(jù)受委托人命令，向資本管理人劃轉(zhuǎn)職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)，或是將職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)給一個或是好幾個養(yǎng)老保險金商品。
（五）立即申請辦理結(jié)算、交割事項。
（六）承擔職業(yè)年金方案和各資產(chǎn)配置的股票基金財務(wù)核算和公司估值，核查、核查和確定股票基金凈資產(chǎn)總額，并按時向受委托人遞交股票基金凈資產(chǎn)總額、基金估值等必需的信息內(nèi)容。
（七）依據(jù)受委托人命令，向收益人派發(fā)職業(yè)年金工資待遇。
（八）按時與受委托人、資本管理人核查相關(guān)數(shù)據(jù)信息。
（九）依照要求監(jiān)管資本管理人的項目投資運行，并按時向受委托人匯報項目投資監(jiān)管狀況。
（十）按時向受委托人遞交職業(yè)年金方案代管匯報，按時向相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)遞交職業(yè)年金基金托管匯報，產(chǎn)生大事件時立即向受委托人和相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)匯報。
（十一）依照國家規(guī)定儲存職業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)流程活動內(nèi)容、帳簿、表格和別的相關(guān)資料。
（十二）國家規(guī)定和合同書承諾的別的崗位職責。

第十八條 基金托管人發(fā)覺資本管理人根據(jù)買賣程序流程并未創(chuàng)立的項目投資命令違背法律法規(guī)、行政規(guī)章、別的相關(guān)要求或是合同書承諾的，理應(yīng)拒不履行，馬上通告資本管理人，并立即向受委托人和相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)匯報。
基金托管人發(fā)覺資本管理人根據(jù)買賣程序流程早已創(chuàng)立的項目投資命令違背法律法規(guī)、行政規(guī)章、別的相關(guān)要求或是合同書承諾的，理應(yīng)馬上通告資本管理人，并立即向受委托人和相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)匯報。

第十九條 基金托管人不可有以下個人行為：
（一）將代管的職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)兩者之間原有資產(chǎn)混和管理方法。
（二）將代管的職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)與代管的別的資產(chǎn)混和管理方法。
（三）將代管的不一樣職業(yè)年金方案、不一樣職業(yè)年金資產(chǎn)配置的職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)混和管理方法。
（四）侵吞、侵吞代管的職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)。
（五）運用所管理方法的職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)為行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位、收益人、委托人、受委托人、基金托管人、資本管理人，或是別的普通合伙人、法定代表人及其其他組織牟取不正當性權(quán)益。
（六）國家規(guī)定和合同書承諾嚴禁的別的個人行為。

第二十條 資本管理人理應(yīng)執(zhí)行以下崗位職責：
（一）對職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)開展項目投資。
（二）立即與基金托管人核查資本管理的職業(yè)年金股票基金財務(wù)核算和公司估值數(shù)據(jù)信息。
（三）創(chuàng)建職業(yè)年金投資基金管理方法風(fēng)險準備金。
（四）創(chuàng)建資產(chǎn)配置風(fēng)險管控及按時評定規(guī)章制度，嚴控組成經(jīng)營風(fēng)險。
（五）按時向受委托人遞交職業(yè)年金方案資產(chǎn)配置管理方法匯報，按時向相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)遞交職業(yè)年金投資基金管理方法匯報，產(chǎn)生大事件時立即向受委托人和相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)匯報。
（六）依照國家規(guī)定儲存職業(yè)年金投資基金管理方法業(yè)務(wù)流程活動內(nèi)容、帳簿、表格和別的相關(guān)資料。
（七）國家規(guī)定和合同書承諾的別的崗位職責。

第二十一條 有以下情況之一的，資本管理人理應(yīng)立即向受委托人匯報：
（一）職業(yè)年金股票基金單位凈值大幅起伏的。
（二）很有可能使職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)遭受重特大危害的相關(guān)事宜。
（三）國家規(guī)定和合同書承諾的別的情況。

第二十二條 資本管理人不可有以下個人行為：
（一）將職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)混同于其原有資產(chǎn)或是別人資產(chǎn)。
（二）不合理看待職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)兩者之間管理方法的別的資產(chǎn)。
（三）不合理看待其管理方法的不一樣職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)。
（四）侵吞、侵吞職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)。
（五）服務(wù)承諾、變向服務(wù)承諾保底或是確保盈利。
（六）運用所管理方法的職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)為行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位、收益人、委托人、受委托人、基金托管人、資本管理人，或是別的普通合伙人、法定代表人及其其他組織牟取不正當性權(quán)益。
（七）國家規(guī)定和合同書承諾嚴禁的別的個人行為。

第二十三條 有以下情況之一的，受委托人、基金托管人或是資本管理人崗位職責停止：
（一）比較嚴重違背職業(yè)年金方案委托或授權(quán)委托管理方法合同書。
（二）運用職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)為其牟取不正當性權(quán)益，或是為別人牟取不正當性權(quán)益。
（三）依規(guī)散伙、被依規(guī)撤消、被依規(guī)宣布破產(chǎn)或是被依規(guī)對接。
（四）被依規(guī)撤銷企業(yè)分紅保險股權(quán)投資基金資質(zhì)。
（五）委托人有直接證據(jù)覺得拆換受委托人合乎收益人權(quán)益，并經(jīng)評比聯(lián)合會準許。
（六）受委托人有直接證據(jù)覺得拆換基金托管人或是資本管理人合乎收益人權(quán)益。
（七）相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)有充足原因和根據(jù)覺得拆換受委托人、基金托管人或是資本管理人合乎收益人權(quán)益。
（八）國家規(guī)定和合同書承諾的別的情況。
受委托人崗位職責停止的，評比聯(lián)合會理應(yīng)立即選中新的受委托人；基金托管人或是資本管理人崗位職責停止的，受委托人理應(yīng)立即選中新的基金托管人或是資本管理人。原受委托人、基金托管人、資本管理人理應(yīng)妥當存放職業(yè)年金股票基金相關(guān)資料，并在受委托人、基金托管人或是資本管理人變動起效之日起35個工作中日內(nèi)申請辦理結(jié)束業(yè)務(wù)流程轉(zhuǎn)交辦理手續(xù)，新受委托人、基金托管人、資本管理人理應(yīng)立即接受并執(zhí)行相對應(yīng)崗位職責。

第三章 投資基金

第二十四條 職業(yè)年金投資基金管理方法理應(yīng)遵照慎重、分散化風(fēng)險性的標準，考慮到職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)的安全系數(shù)、盈利性和流通性，推行系統(tǒng)化管理方法。

第二十五條 職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)僅限于地區(qū)項目投資，項目投資范疇包含：存款，央行單據(jù)；國債券，債券回購，信譽等級在項目投資級之上的金融債、企業(yè)（公司）債、可變換債（含分離出來買賣可變換債）、短期融資券和中期票據(jù)；銀行業(yè)投資理財產(chǎn)品，資管產(chǎn)品，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債權(quán)投資方案，特殊投資管理方案；證劵基金投資，個股，股指，養(yǎng)老保險金商品等金融理財產(chǎn)品。
在其中，項目投資銀行業(yè)投資理財產(chǎn)品、資管產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債權(quán)投資方案、特殊投資管理方案、股指及養(yǎng)老保險金商品，在相關(guān)法律法規(guī)單位另行規(guī)定以前，依照《有關(guān)擴張企業(yè)分紅保險投資基金范疇的通知》（國家人社部發(fā)〔2013〕22號）、《有關(guān)企業(yè)分紅保險養(yǎng)老保險金商品相關(guān)難題的通告》（國家人社部發(fā)〔2013〕24號）等相關(guān)要求實行。

第二十六條 每一個資產(chǎn)配置的職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)理應(yīng)由一個資本管理人管理方法，職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)以資產(chǎn)配置為企業(yè)依照公允價值測算理應(yīng)合乎以下要求：
（一）投行活期儲蓄、央行單據(jù)、一年期之內(nèi)（含一年）的金融機構(gòu)存定期、債券回購、金融市場股票基金、貨幣型養(yǎng)老保險金商品的占比，累計不可小于資產(chǎn)配置授權(quán)委托項目投資凈資產(chǎn)總額的5%。結(jié)算備用金、證劵結(jié)算款及其一級市場證劵認購資產(chǎn)視作流通性財產(chǎn)。
（二）項目投資一年期之上的金融機構(gòu)存定期、協(xié)議存款、國債券、金融債、企業(yè)（公司）債、可變換債（含分離出來買賣可變換債）、短期融資券、中期票據(jù)、銀行業(yè)投資理財產(chǎn)品、資管產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債權(quán)投資方案、特殊投資管理方案、債券型基金、固收型養(yǎng)老保險金商品、復(fù)合型養(yǎng)老保險金商品的占比，累計不可高過資產(chǎn)配置授權(quán)委托項目投資凈資產(chǎn)總額的135%。債卷正回購的資產(chǎn)賬戶余額在每一個買賣日均不可高過資產(chǎn)配置股票基金凈資產(chǎn)總額的40%。
（三）投資股票、股票型基金、混合基金、個股型養(yǎng)老保險金商品的占比，累計不可高過資產(chǎn)配置授權(quán)委托項目投資凈資產(chǎn)總額的30%。職業(yè)年金股票基金不可對外直接投資于所有權(quán)證，但因投資股票、分離出來買賣可變換債等項目投資種類而衍化得到的所有權(quán)證，理應(yīng)在所有權(quán)證發(fā)售買賣之日起10個買賣日內(nèi)售出。
（四）項目投資銀行業(yè)投資理財產(chǎn)品、資管產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債權(quán)投資方案、特殊投資管理方案，及其銀行業(yè)投資理財產(chǎn)品型、資管產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債權(quán)投資方案型、特殊投資管理方案型養(yǎng)老保險金商品的占比，累計不可高過資產(chǎn)配置授權(quán)委托項目投資凈資產(chǎn)總額的30%。在其中，投資金融商品及其資管產(chǎn)品型養(yǎng)老保險金商品的占比，累計不可高過資產(chǎn)配置授權(quán)委托項目投資凈資產(chǎn)總額的10%。 項目投資銀行業(yè)投資理財產(chǎn)品、資管產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債權(quán)投資方案、特殊投資管理方案或銀行業(yè)投資理財產(chǎn)品型、資管產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債權(quán)投資方案型、特殊投資管理方案型養(yǎng)老保險金商品的專業(yè)資產(chǎn)配置，能夠不會受到此30%和10%要求的限定。專業(yè)資產(chǎn)配置理應(yīng)有80%之上的貨幣性財產(chǎn)項目投資于項目投資方位明確的內(nèi)容。

第二十七條 單獨資產(chǎn)配置的職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)，依照公允價值測算理應(yīng)合乎以下要求:
（一）項目投資一家企業(yè)所發(fā)售的個股，單期發(fā)售的同一種類短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可變換債（含分離出來買賣可變換債），單只證劵基金投資，各自不可超出以上證劵投放量、該基金認購的5%，在其中資管產(chǎn)品市場份額數(shù)以近期一次公示或是外國投資者宣布表明為標準，也不可超出該資產(chǎn)配置授權(quán)委托項目投資凈資產(chǎn)總額的10%。
（二）項目投資單期銀行業(yè)投資理財產(chǎn)品、資管產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債權(quán)投資方案或是特殊投資管理方案，各自不可超出該期銀行業(yè)投資理財產(chǎn)品、資管產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債權(quán)投資方案或是特殊投資管理方案投資管理經(jīng)營規(guī)模的20%。項目投資銀行業(yè)投資理財產(chǎn)品、資管產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債權(quán)投資方案或是特殊投資管理方案的專業(yè)資產(chǎn)配置，能夠不會受到此要求的限定。

第二十八條 單獨方案的職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)依照公允價值測算理應(yīng)合乎以下要求：
（一）投資股票型養(yǎng)老保險金商品的占比，不可高過職業(yè)年金股票基金凈資產(chǎn)總額的30%。
（二）項目投資銀行業(yè)投資理財產(chǎn)品、資管產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債權(quán)投資方案、特殊投資管理方案和銀行業(yè)投資理財產(chǎn)品型、資管產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債權(quán)投資方案型、特殊投資管理方案型養(yǎng)老保險金商品的專業(yè)資產(chǎn)配置，及其銀行業(yè)投資理財產(chǎn)品型、資管產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債權(quán)投資方案型、特殊投資管理方案型養(yǎng)老保險金商品的占比，累計不可高過職業(yè)年金股票基金凈資產(chǎn)總額的30%。在其中，投資金融商品、資管產(chǎn)品型養(yǎng)老保險金商品的專業(yè)資產(chǎn)配置，及其私募基金型養(yǎng)老保險金商品的占比，累計不可高過職業(yè)年金股票基金凈資產(chǎn)總額的10%。

第二十九條 資本管理人管理方法的職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)項目投資于自身管理方法的金融理財產(chǎn)品須承受托關(guān)系愿意。

第三十條 因金融市場起伏、發(fā)售公司合拼、基金規(guī)模變化等資本管理人以外的要素導(dǎo)致職業(yè)年金投資基金不符本方法第二十六條、第二十七條、第二十八條要求的占比或是合同書承諾的項目投資占比的，資本管理人理應(yīng)在可發(fā)售買賣之日起10個買賣日內(nèi)調(diào)節(jié)結(jié)束。

第三十一條 依據(jù)金融體系轉(zhuǎn)變和項目投資運行狀況，相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)適度對項目投資范疇和占比開展調(diào)節(jié)。

第三十二條 除股指買賣外，職業(yè)年金股票基金股票交易以現(xiàn)貨交易和國家規(guī)定的別的方法開展。
職業(yè)年金股票基金不可用以向別人借款和出示貸款擔保。
資本管理人不可從業(yè)使職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)擔負無限連帶責任的項目投資。

第四章 利潤分配及花費

第三十三條 委托人理應(yīng)選用市場份額計量檢定方法開展賬號管理，依據(jù)職業(yè)年金股票基金單位凈值，按月全額計入收益人職業(yè)年金帳戶。

第三十四條 受委托人本年度獲取的服務(wù)費不高過委托管理方法職業(yè)年金股票基金凈資產(chǎn)總額的0.2%；基金托管人本年度獲取的服務(wù)費不高過代管職業(yè)年金股票基金凈資產(chǎn)總額的0.2%；資本管理人本年度獲取的服務(wù)費綜合性考慮到長期投資等狀況明確，不高過資本管理職業(yè)年金股票基金凈資產(chǎn)總額的1.2%。
依據(jù)職業(yè)年金股權(quán)投資基金狀況，相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)適度對服務(wù)費開展調(diào)節(jié)。

第三十五條 資本管理人從本期扣除的服務(wù)費中，獲取20%做為職業(yè)年金投資基金管理方法風(fēng)險準備金，重點用以填補合同到期時需管理方法資產(chǎn)配置的職業(yè)年金股票基金本期授權(quán)委托項目投資財產(chǎn)的項目投資虧本。賬戶余額做到資本管理人所管理方法資產(chǎn)配置股票基金凈資產(chǎn)總額的10%時能夠不會再獲取。
當合同到期時，如所管理方法資產(chǎn)配置的職業(yè)年金股票基金凈資產(chǎn)總額小于本期授權(quán)委托項目投資財產(chǎn)，資本管理人理應(yīng)用風(fēng)險準備金填補該時段的本期授權(quán)委托項目投資財產(chǎn)虧本，直到該資產(chǎn)配置風(fēng)險準備金填補結(jié)束；如所管理方法資產(chǎn)配置的職業(yè)年金股票基金本期授權(quán)委托項目投資財產(chǎn)沒有產(chǎn)生項目投資虧本或是風(fēng)險準備金填補后有剩下，風(fēng)險準備金劃入資本管理人全部。
職業(yè)年金投資基金管理方法風(fēng)險準備金理應(yīng)儲放于資本管理人到基金托管人處設(shè)立的專用型儲蓄帳戶?；鹜泄苋瞬豢蓪︼L(fēng)險準備金帳戶扣除花費。風(fēng)險準備金由資本管理人開展管理方法，能夠項目投資于存款、國債券等高線流通性、低風(fēng)險性金融理財產(chǎn)品。風(fēng)險準備金造成的長期投資，歸于風(fēng)險準備金。

第五章 進度管理及信息公開

第三十六條 產(chǎn)生以下情況之一的，職業(yè)年金方案變動：
（一）職業(yè)年金方案受委托人、基金托管人或是資本管理人變動。
（二）職業(yè)年金方案委托或授權(quán)委托管理方法合同書具體內(nèi)容變動。
（三）國家規(guī)定的別的情況。
產(chǎn)生前述要求情況時，受委托人理應(yīng)將有關(guān)職業(yè)年金方案委托或授權(quán)委托管理方法合同書再次報人力資源管理社會保障部行政機關(guān)辦理備案。
職業(yè)年金方案變動，計劃登記號不會改變。

第三十七條 職業(yè)年金方案停止時，委托人與受委托人理應(yīng)一同機構(gòu)清算組成員對職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)開展結(jié)算。結(jié)算花費可從職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)中稅前列支。
清算組成員由委托人、受委托人、基金托管人、資本管理人及其由委托人與受委托人一同聘用的會計公司、法律事務(wù)所等構(gòu)成。
清算組成員理應(yīng)自方案停止后3個月內(nèi)進行結(jié)算工作中，并向相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)遞交經(jīng)會計公司財務(wù)審計及其法律事務(wù)所出示法律意見書的清算審計報告。
委托人與受委托人、基金托管人、資本管理人理應(yīng)再次執(zhí)行管理方法崗位職責至職業(yè)年金方案資產(chǎn)轉(zhuǎn)交進行。
人力資源管理社會保障部行政機關(guān)在收到清算審計報告后，理應(yīng)銷戶該職業(yè)年金方案。

第三十八條 產(chǎn)生以下情況之一的，委托人與受委托人理應(yīng)一同聘用具備證券基金有關(guān)業(yè)務(wù)流程資質(zhì)的會計公司對職業(yè)年金方案開展財務(wù)審計。財務(wù)審計花費可從職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)中稅前列支。
（一） 職業(yè)年金方案持續(xù)運行滿三個會計期間。
（二） 職業(yè)年金方案受委托人、基金托管人或是資本管理人崗位職責停止。
（三） 國家規(guī)定的別的情況。
委托人、受委托人、基金托管人、資本管理人理應(yīng)相互配合會計公司對職業(yè)年金方案開展財務(wù)審計。受委托人理應(yīng)自上述所說情況產(chǎn)生之日起的50個工作中日內(nèi)向型相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)遞交財務(wù)審計報告。

第三十九條 委托人理應(yīng)在本年度完畢后45個工作中日內(nèi)，向行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位公布職業(yè)年金信息管理，向收益人出示職業(yè)年金個人帳戶利益信息內(nèi)容。
委托人理應(yīng)在一季度完畢后35個工作中日內(nèi)、本年度完畢后45個工作中日內(nèi)，向區(qū)級監(jiān)督機構(gòu)遞交職業(yè)年金進度管理匯報。
委托人理應(yīng)在一季度完畢后15個工作中日內(nèi)、本年度完畢后25個工作中日內(nèi)，向相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)遞交職業(yè)年金基金賬戶管理方法匯報。

第四十條 受委托人理應(yīng)在一季度完畢后25個工作中日內(nèi)、本年度完畢后35個工作中日內(nèi)，向委托人遞交職業(yè)年金方案委托管理方法匯報。
受委托人理應(yīng)在一季度完畢后15個工作中日內(nèi)、本年度完畢后25個工作中日內(nèi)，向相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)遞交職業(yè)年金股票基金委托管理方法匯報。

第四十一條 基金托管人理應(yīng)在一季度完畢后15個工作中日內(nèi)、本年度完畢后25個工作中日內(nèi)，向受委托人遞交職業(yè)年金方案代管匯報。
基金托管人理應(yīng)在一季度完畢后15個工作中日內(nèi)、本年度完畢后25個工作中日內(nèi)，向相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)遞交職業(yè)年金基金托管匯報。

第四十二條 資本管理人理應(yīng)在一季度完畢后15個工作中日內(nèi)、本年度完畢后25個工作中日內(nèi)，向受委托人遞交經(jīng)基金托管人確定財務(wù)會計數(shù)據(jù)信息的職業(yè)年金方案資產(chǎn)配置管理方法匯報。
資本管理人理應(yīng)在一季度完畢后15個工作中日內(nèi)、本年度完畢后25個工作中日內(nèi)，向相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)遞交職業(yè)年金投資基金管理方法匯報。

第四十三條 受委托人、基金托管人和資本管理人產(chǎn)生以下情況之一的，理應(yīng)立即向委托人和相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)匯報；基金托管人和資本管理人理應(yīng)另外抄報受委托人。
（一）減少注冊資本、合拼、公司分立、依規(guī)散伙、被依規(guī)撤消、決策宣布破產(chǎn)或是被宣布破產(chǎn)的。
（二）涉及到重特大起訴或是訴訟的。
（三）老總、經(jīng)理或立即承擔職業(yè)年金業(yè)務(wù)流程的高級管理者產(chǎn)生變化的。
（四）國家規(guī)定的別的情況。

第四十四條 委托人、受委托人、基金托管人和資本管理人理應(yīng)依照要求匯報職業(yè)年金股權(quán)投資基金狀況，并對所匯報內(nèi)容的真實有效、精確性、一致性承擔。

第六章 監(jiān)督管理

第四十五條 相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)依規(guī)執(zhí)行監(jiān)管崗位職責，能夠采用下列對策：
（一）查看、紀錄、拷貝與被調(diào)研事宜相關(guān)的職業(yè)年金方案委托和授權(quán)委托管理方法合同書、會計匯報等材料。
（二）了解與被調(diào)研事宜相關(guān)的企業(yè)和本人，規(guī)定其對相關(guān)難題作出表明、出示相關(guān)證明文件。
（三）國家規(guī)定的別的對策。
行政機關(guān)機關(guān)事業(yè)單位、各個社保經(jīng)辦人員組織 、受委托人、基金托管人、資本管理人，及其核算帳戶開戶行和別的為職業(yè)年金股權(quán)投資基金出示服務(wù)項目的普通合伙人、法定代表人或是其他組織，理應(yīng)緊密配合查驗，屬實出示相關(guān)材料，不可回絕、阻礙或是躲避查驗，不可虛報、藏匿或是消毀有關(guān)原材料。

第四十六條 相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)依規(guī)開展調(diào)研或是查驗時，理應(yīng)最少由兩個人一同開展，出示相關(guān)證件，并擔負以下責任：
（一）依規(guī)做好本職工作，秉公執(zhí)法，不可運用職位之便謀私利。
（二）傳統(tǒng)在調(diào)研或是查驗時悉知的商業(yè)機密。
（三）為舉報者保密性。

第四十七條 各個社保經(jīng)辦人員組織 、受委托人、基金托管人、資本管理人及其核算帳戶開戶行違背本方法要求的，由相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)行政強制執(zhí)行。

第四十八條 受委托人、基金托管人、資本管理人產(chǎn)生違反規(guī)定違規(guī)操作很有可能危害職業(yè)年金股票基金資金安全的，或是經(jīng)行政強制執(zhí)行而不糾正的，由人力資源管理社保部中止其接受新的職業(yè)年金股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)流程。各個社保經(jīng)辦人員組織 、受委托人、基金托管人、資本管理人及其核算帳戶開戶行產(chǎn)生違反規(guī)定違規(guī)操作給職業(yè)年金股票基金資產(chǎn)或是收益人權(quán)益導(dǎo)致危害的，依規(guī)擔負承擔責任，在其中各個社保經(jīng)辦人員組織 的承擔責任由平級財政局擔負；構(gòu)罪的，追究其刑事處罰。

第四十九條 相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)將受委托人、基金托管人、資本管理人及其核算帳戶開戶行違反規(guī)定違規(guī)操作、事件處理及其糾正狀況給予紀錄，另外密送業(yè)務(wù)經(jīng)理單位。

第五十條 各省市、自治州、市轄區(qū)人力資源管理社會保障部行政機關(guān)、行政機關(guān)對本地域職業(yè)年金股權(quán)投資基金狀況開展監(jiān)管，發(fā)覺違反規(guī)定違反規(guī)定難題報人力資源管理社保部、國家財政部。

第五十一條 會計公司和法律事務(wù)所出示職業(yè)年金中介機構(gòu)理應(yīng)嚴格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和有關(guān)崗位規(guī)則、行業(yè)規(guī)范。

第七章 附錄

第五十二條 本方法由人力資源管理社保部、國家財政部表述。

第五十三條 本方法自下發(fā)之日起實施。

【內(nèi)容拓展】：做為金融市場的“新鮮血液”，5年后可以達到萬億元交費經(jīng)營規(guī)模的職業(yè)年金，到底能為A股產(chǎn)生多少增加量資產(chǎn)？依據(jù)《辦法》中對職業(yè)年金項目投資的有關(guān)要求，一是職業(yè)年金僅限于地區(qū)項目投資，二是職業(yè)年金項目投資偏股型利益商品的占比限制為30%。若融合這兩個方面開展粗略地測算，預(yù)估5年后職業(yè)年金進到A股的資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模最大可以達到3000億元。這代表著，繼企業(yè)分紅保險后，各種金融企業(yè)又將在職業(yè)年金上進行一場肉搏，而從企業(yè)分紅保險的有關(guān)數(shù)據(jù)信息排行中能夠看得出，商業(yè)保險類組織 也許更有優(yōu)勢，尤其是具有多類管理方法車牌的社會養(yǎng)老保險公司優(yōu)點較顯著。